Декларация по налогу на прибыль: как отразить выплаченные дивиденды?
Добрый день, уважаемые форумчане.
ООО на ОСНО выплатило в 2016,2017,2018 годах дивиденды физическим лицам-учредителям ( налоговыми резидентами для целей расчёта НДФЛ). НДФЛ был удержан, перечислен и отражен в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Учредители только физ.лица. Дохода от участия ООО в других организациях нет. Нужно ли было данные выплаты отражать в декларации по налог на прибыль? Что-то я совсем запуталась. Мы не отразили. ИФНС просит сейчас подать уточненные расчеты с заполнением листа 03. Причем не требованием, а массовой рассылкой.
ООО на ОСНО выплатило в 2016,2017,2018 годах дивиденды физическим лицам-учредителям ( налоговыми резидентами для целей расчёта НДФЛ). НДФЛ был удержан, перечислен и отражен в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Учредители только физ.лица. Дохода от участия ООО в других организациях нет. Нужно ли было данные выплаты отражать в декларации по налог на прибыль? Что-то я совсем запуталась. Мы не отразили. ИФНС просит сейчас подать уточненные расчеты с заполнением листа 03. Причем не требованием, а массовой рассылкой.
Comments
-
Мы АО на ОСНО, выплачиваем дивиденды учредителю физлицу и отражаем в НД по прибыли выплату дивидендов в ЛИСТЕ 03.
-
Ознакомилась со цепочкой рассуждений в http://xn-------83dakohaaijvk6apeubdffs3ehf5a2fsdvg6c.ru.nds.monster/index.php?id=386905 .
Мы не являемся налоговыми агентами по налогу на прибыль, не являемся агентами по налогу на доходы физических лиц в соответствии со статьей 226.1 Кодекса. Соответственно п.1.7 п.1.8 Приказа ФНС России от 19.10.16 № ММВ-7-3/572@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме" к нам не применяются? -
Цитата: Ознакомилась со цепочкой рассуждений вДолжна ли организация на УСН заполнять декларацию по налогу на прибыль при выплате дивидендов за 2016 год?.Мы не являемся налоговыми агентами по налогу на прибыль, не являемся агентами по налогу на доходы физических лиц в соответствии со статьей 226.1 Кодекса. Соответственно п.1.7 п.1.8 Приказа ФНС России от 19.10.16 № ММВ-7-3/572@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме" к нам не применяются?Добрый день!
Да, все верно - лист 03 декларации по налогу на прибыль в Вашем случае не оформляется и не представляется в составе декларации. -
Спасибо.
Написала ответ в ИФНС. Даже попробовали для самоуспокоения заполнить декларацию в сервисе "Налогоплательщик ЮЛ", который ИФНС рекомендует использовать. Но на самом деле, при незаполнении в листе 03 "Категория налогового агента" программа выдаёт ошибку. А заполнить мы можем только предлагаемые варианты, которые нам не подходят. Ждем реакцию из налоговой.
