Бухгалтерские проводки
Помогите с проводками, проводки с операциями в файле
Перечислено с р/с (в сумме задолженности на начало месяца):
- налог на доходы физических лиц
- налог на прибыль
- НДС
Перечислено с р/с (в сумме задолженности на начало месяца):
- ФСС
- ПФ
- ФФОМС
- ТФОМС
Отпущены сырье и материалы (суммы по вариантам в прил. 1) на следующие нужды:
- производство столов
- производство шкафов
- исправление брака по шкафам
- теплоэнергетический цех (ТЭЦ)
- ремонтно-механический цех (РМЦ)
- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (далее РСЭО)
- общецеховые расходы
- общехозяйственные расходы
Израсходованы запасные части в РМЦ (прил.2)
Израсходовано топливо в ТЭЦ (прил. 2)
Поступило от ОАО «Север» в погашение задолженности за реализованную продукцию (см. по вариантам прил. 2)
Получено с р/с в кассу:
- на выдачу заработной платы
- на командировочные расходы (оп. 10)
- на хозяйственные расходы (оп. 16)
Возврат неиспользованной подотчетной суммы от Носова, выданной в феврале
Выдана заработная плата за февраль (см. по вариантам прил. 2)
Носову выдано в подотчет на командировочные расходы (суммы по вариантам в прил. 2)
Перечислена задолженность ООО «Уралснабсбыт» за материалы, в т.ч. НДС (суммы по вариантам в прил. 2)
Сумма НДС
Перечислена ООО «Бриз» задолженность по аренде, в т.ч. НДС (суммы по вариантам в прил. 2)
Сумма НДС
Погашен краткосрочный кредит банка
Депонирована неполученная в срок заработная плата (расчет по счету 70)
Депонированная заработная плата сдана на р/с
Кругловой выдано в подотчет на хозяйственные нужды (суммы по вариантам в прил. 2)
Утвержден авансовый отчет Кругловой Н.Н.
Приобретены в магазине розничной торговли:
- канцтовары
- диски (суммы по вариантам в прил. 2)
Возврат неиспользованного остатка подотчетной суммы Кругловой в кассу (или возмещение ей перерасхода из кассы) (окончательный расчет с Кругловой Н.Н.)
Отпущен инвентарь и хозяйственные принадлежности:
- ТЭЦ (прил. 2)
- ремонтно-механический цех
- РСЭО
- общепроизводственные расходы
- общехозяйственные расходы
Утвержден авансовый отчет Носова (командировка связана со сбытом продукции, срок 04.03-10.03):
- суточные (принять 100 руб.)
- ж/д билет до места назначения и обратно: 1800 р.*2 билета (в т.ч. НДС)
Сумма НДС
- квитанция за гостиницу: 1250 руб.* 3 суток (без НДС)
- оплата наличными услуг транспортной организации по доставке груза до покупателя (расходы на продажу) (суммы по вариантам в прил. 2)
- НДС из стоимости услуг транспортной организации
Возврат неиспользованного остатка подотчетной суммы Носовым в кассу (или возмещение ему перерасхода из кассы) (окончательный расчет)
Акцептован счет ООО «Уралснабсбыт» за сырье и материалы (суммы по вариантам в прил. 2)
Поступила от ООО «Престиж» дебиторская задолженность на начало месяца
Начислена арендная плата перед ООО «Бриз»:
- за пользование помещением офиса
- НДС
- за пользование производственным помещением
- НДС (см. по вариантам прил. 2)
Акцептован счет ООО «Уралевротранзит» за доставку материалов (суммы по вариантам в прил. 2) (транспортно-заготовительные расходы)
Начислено за публикацию рекламы в газете, в т.ч. НДС (см. по вариантам прил. 2):
- стоимость публикации
- НДС
Оплата с р/с публикации рекламы в газете
Оприходована готовая продукция по плановой производственной себестоимости (прил. 3):
- столы
- шкафы книжные
Предъявлен ООО «Престиж» счет за реализованную продукцию, в т.ч. НДС (см. по вариантам прил. 2)
НДС
Начислен в бюджет НДС по реализованной продукции
Списана плановая себестоимость реализованной готовой продукции (столы) (см. прил. 1)
Перечислено с р/с в погашение задолженности перед ООО «Альянс» (см. по вариантам в прил. 2)
Оприходованы как топливо отходы от производства (прил. 2):
- столов
- шкафов книжных
Зачислена на р/с краткосрочная ссуда банка (на 3 мес. под 15 % годовых) (см. по вариантам прил. 2)
Акцептованы счета подрядчиков (ООО «Техно») за выполненный ремонт основных средств:
- теплоэнергетический цех
- ремонтно-механический цех (прил. 2)
- РСЭО
- общецеховые расходы
- общехозяйственные расходы
-
- НДС на услуги по ремонту основных средств
Предъявлен счет ООО «Север» за реализованную продукцию (в т.ч. НДС) (см. по вариантам прил. 2)
НДС???
Начислен НДС по предъявленному счету
Списана плановая себестоимость реализованной готовой продукции (шкафы) (см. прил. 1)
Израсходованы отходы в ТЭЦ на производство пара (из оп.33)
Оплачены счета подрядчиков (ООО «Техно») за работы по ремонту основных средств (см. операцию 35)
Начислено (см. по вариантам прил. 2) аудиторской фирме за проверку годовой бухгалтерской отчетности
НДС
Оплачено с р/с аудиторской фирме
Списана себестоимость окончательно забракованных шкафов (см. по вариантам прил. 2)
Оприходованы по цене возможного использования материалы, полученные от забракованных шкафов (прил.2)
Погашена дебиторская задолженность ООО «Престиж» (см. оп.29)
Начислена амортизация основных средств
- ТЭЦ (прил. 2)
- ремонтно-механический цех
- РСЭО
- общецеховые расходы
- общехозяйственные расходы
Начислена заработная плата (прил. 1):
- производство столов
- производство шкафов книжных
- исправление брака по столам
- теплоэнергетический цех
- ремонтно-механический цех
- РСЭО
- общецеховые расходы
- общехозяйственные расходы
- за разгрузку материалов (транспортно-заготовительные расходы)
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование и обеспечение:
- производство столов
- производство шкафов книжных
- исправление брака по столам
- теплоэнергетический цех
- ремонтно-механический цех
- РСЭО
- общецеховые расходы
- общехозяйственные расходы
- за разгрузку материалов (транспортно-заготовительные расходы)
Создан резерв на отпуска рабочим
- производство столов
- производство шкафов книжных
- теплоэнергетический цех
- ремонтно-механический цех
- РСЭО
Создан резерв на отчисления на социальное страхование и обеспечение с резерва на отпуска
- производство столов
- производство шкафов книжных
- теплоэнергетический цех
- ремонтно-механический цех
- РСЭО
Начислен налог на доходы физических лиц (прил. 2)
Перечислено с р/с (в сумме задолженности на начало месяца):
- налог на доходы физических лиц
- налог на прибыль
- НДС
Перечислено с р/с (в сумме задолженности на начало месяца):
- ФСС
- ПФ
- ФФОМС
- ТФОМС
Отпущены сырье и материалы (суммы по вариантам в прил. 1) на следующие нужды:
- производство столов
- производство шкафов
- исправление брака по шкафам
- теплоэнергетический цех (ТЭЦ)
- ремонтно-механический цех (РМЦ)
- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (далее РСЭО)
- общецеховые расходы
- общехозяйственные расходы
Израсходованы запасные части в РМЦ (прил.2)
Израсходовано топливо в ТЭЦ (прил. 2)
Поступило от ОАО «Север» в погашение задолженности за реализованную продукцию (см. по вариантам прил. 2)
Получено с р/с в кассу:
- на выдачу заработной платы
- на командировочные расходы (оп. 10)
- на хозяйственные расходы (оп. 16)
Возврат неиспользованной подотчетной суммы от Носова, выданной в феврале
Выдана заработная плата за февраль (см. по вариантам прил. 2)
Носову выдано в подотчет на командировочные расходы (суммы по вариантам в прил. 2)
Перечислена задолженность ООО «Уралснабсбыт» за материалы, в т.ч. НДС (суммы по вариантам в прил. 2)
Сумма НДС
Перечислена ООО «Бриз» задолженность по аренде, в т.ч. НДС (суммы по вариантам в прил. 2)
Сумма НДС
Погашен краткосрочный кредит банка
Депонирована неполученная в срок заработная плата (расчет по счету 70)
Депонированная заработная плата сдана на р/с
Кругловой выдано в подотчет на хозяйственные нужды (суммы по вариантам в прил. 2)
Утвержден авансовый отчет Кругловой Н.Н.
Приобретены в магазине розничной торговли:
- канцтовары
- диски (суммы по вариантам в прил. 2)
Возврат неиспользованного остатка подотчетной суммы Кругловой в кассу (или возмещение ей перерасхода из кассы) (окончательный расчет с Кругловой Н.Н.)
Отпущен инвентарь и хозяйственные принадлежности:
- ТЭЦ (прил. 2)
- ремонтно-механический цех
- РСЭО
- общепроизводственные расходы
- общехозяйственные расходы
Утвержден авансовый отчет Носова (командировка связана со сбытом продукции, срок 04.03-10.03):
- суточные (принять 100 руб.)
- ж/д билет до места назначения и обратно: 1800 р.*2 билета (в т.ч. НДС)
Сумма НДС
- квитанция за гостиницу: 1250 руб.* 3 суток (без НДС)
- оплата наличными услуг транспортной организации по доставке груза до покупателя (расходы на продажу) (суммы по вариантам в прил. 2)
- НДС из стоимости услуг транспортной организации
Возврат неиспользованного остатка подотчетной суммы Носовым в кассу (или возмещение ему перерасхода из кассы) (окончательный расчет)
Акцептован счет ООО «Уралснабсбыт» за сырье и материалы (суммы по вариантам в прил. 2)
Поступила от ООО «Престиж» дебиторская задолженность на начало месяца
Начислена арендная плата перед ООО «Бриз»:
- за пользование помещением офиса
- НДС
- за пользование производственным помещением
- НДС (см. по вариантам прил. 2)
Акцептован счет ООО «Уралевротранзит» за доставку материалов (суммы по вариантам в прил. 2) (транспортно-заготовительные расходы)
Начислено за публикацию рекламы в газете, в т.ч. НДС (см. по вариантам прил. 2):
- стоимость публикации
- НДС
Оплата с р/с публикации рекламы в газете
Оприходована готовая продукция по плановой производственной себестоимости (прил. 3):
- столы
- шкафы книжные
Предъявлен ООО «Престиж» счет за реализованную продукцию, в т.ч. НДС (см. по вариантам прил. 2)
НДС
Начислен в бюджет НДС по реализованной продукции
Списана плановая себестоимость реализованной готовой продукции (столы) (см. прил. 1)
Перечислено с р/с в погашение задолженности перед ООО «Альянс» (см. по вариантам в прил. 2)
Оприходованы как топливо отходы от производства (прил. 2):
- столов
- шкафов книжных
Зачислена на р/с краткосрочная ссуда банка (на 3 мес. под 15 % годовых) (см. по вариантам прил. 2)
Акцептованы счета подрядчиков (ООО «Техно») за выполненный ремонт основных средств:
- теплоэнергетический цех
- ремонтно-механический цех (прил. 2)
- РСЭО
- общецеховые расходы
- общехозяйственные расходы
-
- НДС на услуги по ремонту основных средств
Предъявлен счет ООО «Север» за реализованную продукцию (в т.ч. НДС) (см. по вариантам прил. 2)
НДС???
Начислен НДС по предъявленному счету
Списана плановая себестоимость реализованной готовой продукции (шкафы) (см. прил. 1)
Израсходованы отходы в ТЭЦ на производство пара (из оп.33)
Оплачены счета подрядчиков (ООО «Техно») за работы по ремонту основных средств (см. операцию 35)
Начислено (см. по вариантам прил. 2) аудиторской фирме за проверку годовой бухгалтерской отчетности
НДС
Оплачено с р/с аудиторской фирме
Списана себестоимость окончательно забракованных шкафов (см. по вариантам прил. 2)
Оприходованы по цене возможного использования материалы, полученные от забракованных шкафов (прил.2)
Погашена дебиторская задолженность ООО «Престиж» (см. оп.29)
Начислена амортизация основных средств
- ТЭЦ (прил. 2)
- ремонтно-механический цех
- РСЭО
- общецеховые расходы
- общехозяйственные расходы
Начислена заработная плата (прил. 1):
- производство столов
- производство шкафов книжных
- исправление брака по столам
- теплоэнергетический цех
- ремонтно-механический цех
- РСЭО
- общецеховые расходы
- общехозяйственные расходы
- за разгрузку материалов (транспортно-заготовительные расходы)
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование и обеспечение:
- производство столов
- производство шкафов книжных
- исправление брака по столам
- теплоэнергетический цех
- ремонтно-механический цех
- РСЭО
- общецеховые расходы
- общехозяйственные расходы
- за разгрузку материалов (транспортно-заготовительные расходы)
Создан резерв на отпуска рабочим
- производство столов
- производство шкафов книжных
- теплоэнергетический цех
- ремонтно-механический цех
- РСЭО
Создан резерв на отчисления на социальное страхование и обеспечение с резерва на отпуска
- производство столов
- производство шкафов книжных
- теплоэнергетический цех
- ремонтно-механический цех
- РСЭО
Начислен налог на доходы физических лиц (прил. 2)
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума. -
Извините, несколько раз тему переименовывала)))Здравствуйте, помогите пожалуйста с проводками
-
Добрый день. Есть неточности(ошибки).
В п 1. Принято все таки НДС учитывать по сч 68.2, а налог на прибыль - на 68.4.
В п. 6. У Вас поступили от покупателей денежные средства, значит Дт51Кр62.1
В п. 11 и 12 - одинаково. НДС принимается к вычету при оприходовании (акцептировании) товаров, работ, услуг. При перечислении повторно НДС не принимается к учету, т.е. проводки Дт19Кр60 в п. 11 и 12 не нужны(лишние)
В п. 19 - у Вас отпущен инвентарь для использования, а по проводке - инвентарь поступил. Поменяйте Дт и Кр.
В п. 20 - по стоимости билетов и НДС с билетов. В сумме 3600 уже есть НДС, поэтому на 26 учитывается сумма 3600-549,15=3050,85. И НДС приходуйте не с 60, а так же с 71(ведь в данном случае НДС определяется расчетным путем, фактура не требуется, основанием будут сами билеты)
В п. 20 - по оплате услуг сторонней организации. Вы по а/о отражаете оплату Дт60Кр71, а сами услуги приходуются отдельным документом(иначе Вы не сможете учесть фактуру и принять НДС к вычету)
По п. 24 - уточните счета учета предъявленной аренды(будут не 44)
По п. 26 публикация в газете - такие же услуги, что и прочие. Дт26Кр60 и Дт19 Кр60, но можете использовать и 76: Дт26Кр76 и Дт19Кр76
В п. 27 - перечисление за рекламу соответственно Дт60Кр51 или Дт76Кр51
По п. 29 и 36. Вы предъявляете счет за реализованную продукцию, поэтому должен быть задействован счет реализации Дт62Кр90 . В этом пункте НДС начислять не следует, т.к. он начисляется по п. 30(только тоже на счет 68,2)
По п. 31 и 38. Себестоимость реализованной продукции обязательно учитывается при формировании финансовых результатов работы предприятия, поэтому Дт90Кр43.
В п. 40 -у Вас оплачены счета, а не предъявлены услуги, т.е. уменьшилась задолженность перед поставщиками, но и декнежных средсьв на счете стало меньше. Дт60Кр51
В п. 41 -аудиторские услуги такие же услуги, как и все остальные. Формируете задолженность перед аудиторами с отражением предъявленного НДС. Дт26Кр60 и Дт19Кр60 или же, используя сч. 76: Дт26Кр76 и Дт19Кр76.
В п. 42 - соответственно оплата или Дт60Кр51 или Дт76Кр51
В п. 45 - погашена дебиторская задолженность организации по ранее выставленному счету, т.е. уменьшился долг покупателя, и денежных средств на счете стало больше Дт51Кр62. -
Спасибо большое.
не поняла вот это В п. 20 - по оплате услуг сторонней организации. Вы по а/о отражаете оплату Дт60Кр71, а сами услуги приходуются отдельным документом(иначе Вы не сможете учесть фактуру и принять НДС к вычету)
объясните пожалуйста -
Цитата: Спасибо большое.не поняла вот это В п. 20 - по оплате услуг сторонней организации. Вы по а/о отражаете оплату Дт60Кр71, а сами услуги приходуются отдельным документом(иначе Вы не сможете учесть фактуру и принять НДС к вычету)объясните пожалуйста
Для учета НДС по сч. 19 необходим документ-основание. При поступлении товаров, работ, услуг - это счет-фактура от поставщиков. Если Вы не оприходуете услуги с выделением НДС отдельной проводкой(поступление товаров, работ, услуг), Вы не сможете выделить НДС на сч. 19. С авансового отчета это возможно только по тем документоам, когда НДС определяется расчетным путем, без фактуры. Билеты как раз и являются документом, по которому НДС определяется расчетным путем.
Либо надо сделать сразу три проводки Дтучета затратКр60; Дт19Кр60 и Дт60Кр71. -
Не понимаю.Утвержден авансовый отчет Носова (командировка связана со сбытом продукции, срок 04.03-10.03):
- суточные (принять 100 руб.)
- ж/д билет до места назначения и обратно: 1800 р.*2 билета (в т.ч. НДС)
Сумма НДС
- квитанция за гостиницу: 1250 руб.* 3 суток (без НДС)
- оплата наличными услуг транспортной организации по доставке груза до покупателя (расходы на продажу) (суммы по вариантам в прил. 2)
- НДС из стоимости услуг транспортной организации
Расходы на продажу имеются ввиду только доставка груза до покупателя?то есть за место 26 счета 44 применять?(он и есть расходы на продажу)или ко всему отчету вместо 26 в дебет ставить 44?и про жд я так и не поняла.
Мы делали зачет НДС но это была проводка Д68К19.
и еще по пункту 24 нашла В организациях, осуществляющих торговую деятельность, на счете 44 «Расходы на продажу» могут быть отражены, в частности, следующие расходы (издержки обращения): на перевозку товаров; на оплату труда; на аренду; на содержание зданий, сооружений, помещений и инвентаря; по хранению и подработке товаров; на рекламу; на представительские расходы; другие аналогичные по назначению расходы.
Подробнее: Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума
Посмотрите пожалуйста. -
Добрый день. Пожалуйста, не восстанавливайте ссылку: её размещение противоречит правилам форума .
